2009年高新技术企业认定工作的

主要工作内容和注意事项

新津县科技局

（2009年1月3日）

一、政策文件

2008年4月14日，科技部、财政部、国家税务总局共同出台了新的 《高新技术企业认定管理办法》，配套文件 《高新技术企业认定管理工作指引》也于2008年7月8日正式印发。随后，2008年8月22日，四川省科技厅会同省财政厅、省国税局、省地税局出台了《四川省高新技术企业认定管理实施办法》，成立了四川省高新技术企业认定管理小组和四川省高新技术企业认定管理小组办公室，在省认定管理小组的领导下，全省高新技术企业认定工作全面展开。2008年12月30日止，经过企业申报、专家评审，认定管理小组办公室讨论，省认定管理小组批准，第一、二、三批拟认定的高新技术企业已公示。(详见省科技厅站:www.sckw.sichuan.net.cn  高新企业认定和新津县科技局网站）。

  新《认定办法》呈现两大利好：一是通过科技、财政、税务三部门建立的联合工作机制保证认定企业与享受政策同步进行。二是取消地域界限，以往的优惠政策仅针对高新区内的高新企业，现在不分区内、区外。配合新的《企业所得税法》，获认定的企业，可以优惠15%所得税；经认定的企业，2008年1月1日起按15%税率征税，多缴部分将采取抵扣等方式返还。

二、申报要求和规程

    申报新认定的高新技术企业，由企业对照高新技术企业条件自我评价，凡自认为符合高新技术企业条件的，均在“高新技术企业认定管理工作网”(网址：www.innocom.gov.cn)进行注册登记后通过网络系统直接将认定材料上传到认定机构。2009年度的申报材料将以06年、07年、08年的财务数据和企业其他相关材料为准，并使用国家2009年度的新申报书。《高新技术企业认定申请书》及附件完整本纸质材料（装订在一起）一式7份。所有申报材料应顺序逐页编制页码，装订成册，每份申报材料应提供材料总目录和相应的页码范围。电子版只需申报认定申请书，发邮件至：gqrd@mail.scst.gov.cn ，或刻录光盘报送, 电子版报送必须先于至少同时于纸质材料报送。与此同时，将认定材料先报送所在县科技局审稿，再报成都市科技局高新处审核后装订成册，由成都市科技局统一报送四川省科技厅认定小组办公室组织专家评审，经省科技厅认定管理小组办公室讨论，省认定管理小组批准后，再上传材料到“高新技术企业认定管理工作网”。认定结果在“高新技术企业认定管理工作网”公示公告。

     三、申报条件

新认定高新技术企业，要有自主研发和创新能力，在国家重点支持的电子信息技术等8大高新技术领域内，拥有核心自主知识产权。研发经费占销售收入总额的要占一定比例，企业须同时满足以下6个条件：

    1、在四川省行政区域内注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；

    2、产品（服务）属于《重点领域》规定的范围；

    3、具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；

    4、企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度（2009年开始，申报材料将以06、07、08年的数据和情况为准）的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：（1）最近一年销售收入小于5000万元的企业，比例不低于6%；（2）最近一年销售收入在5000万元至20000万元的企业，比例不低于4%；（3）最近一年销售收入在20000万元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；

    5、高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；

    6、企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合。

经认定的高新技术企业在“高新技术企业认定管理工作网”上公示15个工作日，没有异议的，报送国家高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案，在“高新技术企业认定管理工作网”上公告认定结果，并向企业颁发统一印制的“高新技术企业证书”。高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年。企业应在期满前三个月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效。

      四、认定的标准

（一）新认定高新技术企业，强调了企业的创新能力和自主知识产权。

一是企业研究开发新产品、新工艺所投入的研究开发费用，要按照认定指引的要求注意归集齐全，并由有资质的会计审计师事务所出具审计报告，没有研发投入或投入很少的企业是不能评为高新技术企业的；

二是企业承担的各级各类科技计划。科技计划是企业从事创新活动最直接的依据，也是企业归集研发投入的重要依据。没有承担过各类科技计划的企业，很难证明企业开展了科技创新活动，因此，企业要把申报承担各级各类科技计划作为日常工作的重要组成部分，积极做好各类科技计划的申报承担工作；

三是鉴定成果和获得科技进步奖。企业拥有的科技成果和获得的科技进步奖，也是企业从事科技创新活动最直接的证明，特别是对企业自主研发投入更有说服力。因此，企业要积极做好成果鉴定和科技进步奖的申报工作；

四、是知识产权。企业拥有的专利数量和质量，是判断企业有无核心竞争力的关键条件，没有发明专利或实用新型专利的企业，很难评定为高新技术企业。其它如企业技术中心、博士后工作站、行业准入证明、新药证书或发表论文，都可作为创新结果的衡定指标，作为归集研发投入的条件，要注意收集并按要求提供。

（二）具体标准如下：

　　按照国家出台的相关规定，一个企业必须同时满足以下6个方面的认定条件，才能被认定为高新技术企业。这六个方面包括：对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；企业的产品（服务）应属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；科技人员和研发人员符合要求；企业持续进行了研究开发活动，近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于6%、4%、3%的要求；高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合要求。四项指标合计得分须达到70分以上。

注：关于核心自主知识产权中的“其它”项：

按照国家出台的《认定办法》规定，核心自主知识产权包括发明、实用新型以及非简单改变产品图案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等。以上自主知识产权须在中国境内注册，并在中国法律的有效保护期内。

而根据四川省企业的实际情况，省认定管理小组确定，为了全面把握企业的自主创新能力情况，企业在填报基本信息表的“其它”栏目时，企业拥有的新药证书、核心专有技术（或技术诀窍，包括蓝图、配方、设计方案、技术示范、操作方法说明、生产技术、疫苗、添加剂、技术标准等），已实现产业化的省（含省级）以上的科技成果、科技进步奖和国家资助的各类重大科技项目，企业产品标准为国家标准或暂无国家标准为行业标准的等，都应当提交相关的证明材料，供专家评审时参考。

五、申请认定基本程序

　　1、企业进行自我评价。企业在申请高新技术企业认定之前在“新津县科技局网”下载所有认定文件资料后，认真阅读相关文件和认定标准，客观进行自我评价。认为符合认定条件的，则可在“高新技术企业认定管理工作网”上进行企业注册登记。

2、进行网上注册登记。企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，填写注册登记表，将填好的注册登记表发至认定机构。认定机构完成企业身份确认，并将用户名和密码通过网络告知企业。企业在申报前应完成注册。网上注册地址：http://www.innocom.gov.cn，注册时要认真核对，尤其是法人代码及税务登记号（所得税），切忌出错。

3、企业提交认定申请。企业根据自己的用户名和密码进入网上认定管理系统，填写“高新技术企业认定申请书”等系列材料，同时，将纸质材料编印册一式七分报送县科技局转报成都市科技局高新处，经专家评审通过后企业再将材料上传到“高新技术企业认定管理工作网”发至认定机构，并将规定的申请材料提交认定机构。

4、认定机构组织认定。成都市科技局和四川省科技厅认定管理小组办公室收到企业完整的申请材料后，组织专家审查，提出认定意见，确定认定企业名单。

5、公示和颁发认定证书。经认定的高新技术企业，四川省厅网和“高新技术企业认定管理工作网”上公示15个工作日。公示有异议的，由认定机构对有关问题进行查实处理，属实的应取消高新技术企业资格；公示无异议的，报领导小组办公室备案，在“高新技术企业认定管理工作网”上公告认定结果，并由认定机构颁发“高新技术企业证书”（加盖科技、财政、税务部门公章）。）

六、高新技术企业认定申请书完整本内容

《高新技术企业认定申请书》完整本内容，主要包括以下内容：
1、封面（应有企业名称、申报日期并加盖公章，认定机构填写“四川 省高新技术企业认定管理小组”）；
2、总目录；
3、企业注册登记表（未完成注册的可暂缓提供）；
4、高新技术企业认定申请书；
5、企业营业执照副本、税务登记证复印件；
6、企业职工人数、大专以上学历科技人员数及占企业职工总数的比例研发人员数及占企业职工总数的比例、近3年研究开发费用总额占总销售收入比例、近1年高新技术产品（服务）收入占当年总收入比例说明（要盖公章）；
7、近三年研发费及上年度高新技术产品（服务）专项审计报告及专项 审计机构执业资格证明[执业资格证明应有营业执照、执业证书、上月职工名册（按缴养老保险的职工）和注册会计师证书，在册职工如人数超过50人，也可以“专项审计机构在册职工及注册会计师情况说明”并加盖公章替代]；
8、经审计的近三个年度财务报告；
9、知识产权证书目录及证书复印件，包括专利、软件著作权、集成电路布局设计专有权、植物新品种及新药证书、核心专有技术（或技术诀窍，包括蓝图、配方、设计方案、技术示范、操作方法说明、生产技术、疫苗、添加剂、技术标准等），已实现产业化的省级（含省级）以上的科技成果、科技进步奖和国家资助的各类重大科技项目，企业产品标准为国家标准或暂无国家标准为行业标准的；
10、科技成果转化项目目录及证明材料（生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告等）
11、企业研究开发的组织管理水平证明材料，包括：立项证明、建立研 发投入核算体系证明、产学研合作证明、研发机构及设施设备证明、绩效考核制度证明等。

七、中介机构审计要求

中介机构在高新技术企业认定中的主要业务工作是：接受企业委托，对企业的研究开发费用、高新技术产品（服务）销售收入以及财务报表进行审计并出具审计报告。企业在进行专项审计前，应按照《高新技术企业认定申请书》中的格式，准备好企业研究开发项目情况表、上年度高新技术产品（服务）情况表、企业年度研究开发费用结构明细表以及相关财务资料。然后选择符合条件的中介机构，对企业近三个会计年度研究开发费用和近一个会计年度高新技术产品（服务）收入进行专项审计。中介机构应客观、公正地进行审计工作，并出具相应的专项审计报告。企业在申报材中关于三年财务等专项审计的中介机构，必须是经成都市科技局推荐和四川省科技厅网上公示的中介机构。在中介机构的管理上，省认定管理小组确定，参与高新技术企业认定工作的中介机构必须具备以下三个条件：具备独立执业资格，成立3年以上，近3年内无不良记录;财务中介机构承担认定工作当年的注册会计师占职工总人数的比例不低于20%，年平均职工人数在20人以上;熟悉高新技术企业认定工作相关政策。

中介机构在高新技术企业认定中接受企业委托，对企业的研究开发费用、高新技术产品（服务）销售收入以及财务报表进行审计并出具审计报告。

中介机构要据实出具专项审计报告，发现有弄虚作假等行为的，将取消其参与认定工作的资格，并在网上予以公告。

当前，凡是符合以上条件的中介机构都可以为企业作报告。省认定管理小组也要制定相应的管理办法，规范中介机构的评定行为。

      八、申报经费

企业重新申报的所有经费约4万元左右（中介机构如事务所的审计费用企业要控制在2万元以内），主要是企业资产评估、三年资产财务审计、专家评审、材料等费用。

九、第一、二、三批认定企业中主要存在问题

第一、二、三批认定企业中主要存在问题和被认定“卡”住的老牌高新技术企业主要存在四类问题：一是此次认定不再沿袭过去的产品认定模式，一些“来料加工”型企业，无论产品销售收入多高、企业规模多大，都会被“一票否决”；二是一大批创新能力较强拥有核心技术的企业，由于没有获取专利，认定很困难；三是部分中小科技企业转化能力不足，目前停留在产品研发阶段，没有形成产能；四是一些民营企业没有对创新投入单独建账，财务审查难过关。

十、其它

2008年12月，四川省高新技术企业认定管理小组办公室面向社会公示175家拟认定高新技术企业名单。这是2008年4月国家颁布新的《高新技术企业认定管理办法》（以下简称《认定办法》）以来，全省拟重新认定的第一批高新技术企业。年底前将完成对所有符合条件的申报企业的认定。第二批146家企业已完成专家认定评审，近期也将公示。四川省省原有的1300多家高新技术企业，此次重新认定后，一部分不得不摘牌。